近日，最高人民檢察院召開(kāi)全國(guó)檢察長(zhǎng)會(huì)議。會(huì)議對(duì)2019年工作進(jìn)行部署，強(qiáng)調(diào)依法平等保護(hù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)合法權(quán)益。會(huì)議當(dāng)天，最高檢首批涉民營(yíng)企業(yè)司法保護(hù)典型案例新鮮出爐，為各級(jí)檢察院保護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益、服務(wù)和保障非公有制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展提供參考和指引。

這批典型案例以民營(yíng)企業(yè)司法保護(hù)為重點(diǎn)，內(nèi)容涵蓋檢察機(jī)關(guān)辦理涉民營(yíng)企業(yè)犯罪案件中的打擊、挽損、指導(dǎo)等多個(gè)方面。這些案例的辦案過(guò)程是怎樣的？分別具有哪些特點(diǎn)？為此，《法制日?qǐng)?bào)》記者專門(mén)進(jìn)行梳理，并采訪了有關(guān)專家學(xué)者。

打擊挽損指導(dǎo)并重

在黃某、段某職務(wù)侵占案中，黃某系福建某鞋業(yè)有限公司原副總經(jīng)理，段某系某鞋業(yè)公司原采購(gòu)部經(jīng)理。2017年6月，某鞋業(yè)公司受某鞋服有限公司委托，由某鞋服公司提供制鞋原料豬巴革加工生產(chǎn)一批鞋子。

加工完成后，黃某伙同段某，以退還某鞋服公司的名義，制作虛構(gòu)的《物品出廠放行單》，將剩余原料中的1萬(wàn)余尺豬巴革運(yùn)至第三方公司寄存，將7000余尺退還某鞋服公司。

2017年12月，某鞋服公司與某鞋業(yè)公司再次簽訂一份鞋業(yè)加工合同，雙方約定原材料由某鞋業(yè)公司自行采購(gòu)。黃某、段某借供料商名義將寄存于第三方公司的豬巴革返賣(mài)給某鞋業(yè)公司，獲得贓款6.7萬(wàn)元。之后，這筆贓款被黃某占有，段某未分得贓款。某鞋業(yè)公司法定代表人于2018年1月向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。

公安機(jī)關(guān)于2018年5月將黃某、段某以職務(wù)侵占罪向泉州市豐澤區(qū)人民檢察院移送審查起訴。其間，經(jīng)檢察機(jī)關(guān)兩次退回補(bǔ)充偵查，辦案機(jī)關(guān)查清了黃某、段某二人侵占某鞋業(yè)公司豬巴革原料事實(shí)及數(shù)量。

據(jù)辦案檢察機(jī)關(guān)介紹，在辦案過(guò)程中，一種觀點(diǎn)認(rèn)為黃某等人侵占的豬巴革，系某鞋服公司提供的加工原料，不屬于某鞋業(yè)公司所有，不符合職務(wù)侵占罪“本單位財(cái)物”的構(gòu)成要件。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，某鞋業(yè)公司因與某鞋服公司的合同關(guān)系對(duì)豬巴革實(shí)施管理、加工，黃某等人侵占這批豬巴革將導(dǎo)致某鞋業(yè)公司對(duì)某鞋服公司退賠相應(yīng)價(jià)款，實(shí)質(zhì)上仍然侵犯了某鞋業(yè)公司的財(cái)產(chǎn)權(quán)，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

豐澤區(qū)檢察院經(jīng)研究認(rèn)為，職務(wù)侵占罪“本單位財(cái)物”包括單位管理、使用中的財(cái)物，被告人黃某、段某將某鞋業(yè)公司管理的財(cái)物非法占有，侵害其合法權(quán)益。黃某、段某歸案后如實(shí)供述罪行，并退還違法所得，依法適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，以職務(wù)侵占罪對(duì)黃某、段某提起公訴。同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)對(duì)辦案發(fā)現(xiàn)的某鞋業(yè)公司倉(cāng)庫(kù)和人員管理制度問(wèn)題提出了檢察建議，幫助其堵塞漏洞。

西南政法大學(xué)副校長(zhǎng)岳彩申說(shuō)，檢察機(jī)關(guān)在辦理這起案件過(guò)程中，對(duì)實(shí)質(zhì)上均侵犯了民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)并且已經(jīng)造成社會(huì)危害的行為，參照刑法第九十一條第二款對(duì)“公共財(cái)產(chǎn)”的規(guī)定，按照職務(wù)侵占罪和貪污罪掌握一致的追訴原則依法懲處侵害企業(yè)權(quán)益的犯罪，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)實(shí)現(xiàn)了平等保護(hù)。同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)重視企業(yè)退賠需求，核實(shí)退賠落實(shí)情況，幫助民營(yíng)企業(yè)挽回經(jīng)濟(jì)損失，發(fā)揮了檢察機(jī)關(guān)保護(hù)民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)的作用；注重發(fā)揮檢察建議對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的指導(dǎo)作用，幫助民營(yíng)企業(yè)完善內(nèi)部制度建設(shè)，提高安全防范能力。

依法維護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益

在上海某國(guó)際貿(mào)易有限公司、劉某拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬案中，涉案企業(yè)某國(guó)際貿(mào)易公司在2016年12月至2017年3月間拖欠員工工資。經(jīng)勞動(dòng)仲裁，某國(guó)際貿(mào)易公司應(yīng)當(dāng)支付12名員工勞動(dòng)報(bào)酬20多萬(wàn)元，某國(guó)際貿(mào)易公司股東和實(shí)際控制人劉某在指定期限內(nèi)不予支付。劉某被公安機(jī)關(guān)刑事拘留后，其委托代理律師將拖欠款項(xiàng)全額支付。

2018年5月和8月，公安機(jī)關(guān)分別將劉某和某國(guó)際貿(mào)易公司以涉嫌拒不支付勞動(dòng)報(bào)酬罪移送上海市楊浦區(qū)人民檢察院審查起訴。檢察機(jī)關(guān)在審查中發(fā)現(xiàn)，某國(guó)際貿(mào)易公司另有經(jīng)勞動(dòng)仲裁仍拒不向員工支付30萬(wàn)元欠薪的事實(shí)。檢察機(jī)關(guān)對(duì)劉某進(jìn)行了批評(píng)教育，并向其闡明了主動(dòng)繳付欠薪可以減輕或者免除刑事處罰的規(guī)定。劉某于11月將30萬(wàn)元欠薪結(jié)清。

2018年11月，楊浦區(qū)檢察院依據(jù)刑事訴訟法第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對(duì)某國(guó)際貿(mào)易公司、劉某不起訴。

岳彩申說(shuō)，在此案辦理過(guò)程中，檢察機(jī)關(guān)準(zhǔn)確把握寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策的要求，對(duì)于真誠(chéng)認(rèn)罪悔罪、知錯(cuò)改正，在提起公訴前支付勞動(dòng)報(bào)酬、危害后果減輕或者消除的，依法從寬處理，盡可能維護(hù)民營(yíng)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了法律效果、社會(huì)效果的統(tǒng)一。

降低強(qiáng)制措施影響

在吳某、黃某、廖某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案中，廣州市某公司法定代表人吳某，股東黃某、廖某在沒(méi)有貨物實(shí)際交易的情況下，由吳某為某公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款。經(jīng)鑒定，某公司接受上述17家公司虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)人民幣2314萬(wàn)余元。案發(fā)后，吳某作為某公司負(fù)責(zé)人自動(dòng)投案，如實(shí)交代犯罪事實(shí)，黃某、廖某到案后亦如實(shí)交代所知犯罪事實(shí)。

公安機(jī)關(guān)將涉案三人均以涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪移送廣州市越秀區(qū)人民檢察院審查起訴。

涉案三人另系某機(jī)械設(shè)備有限公司實(shí)際控制人。在審查起訴階段，越秀區(qū)檢察院收到某機(jī)械設(shè)備公司員工的申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)對(duì)吳某等三人取保候?qū)?，以利于維持公司正常經(jīng)營(yíng)。收到申請(qǐng)后，檢察機(jī)關(guān)查明某機(jī)械設(shè)備公司確實(shí)存在因負(fù)責(zé)人被羈押導(dǎo)致企業(yè)失治失控的狀況。經(jīng)綜合評(píng)估，越秀區(qū)檢察院決定對(duì)已經(jīng)逮捕的黃某、廖某變更為取保候?qū)?。在取保候?qū)徶?，越秀區(qū)檢察院對(duì)黃某、廖某進(jìn)行了法制教育。最終，二人向稅務(wù)機(jī)關(guān)全額補(bǔ)繳了稅款。某機(jī)械設(shè)備公司恢復(fù)了正常經(jīng)營(yíng)，員工普遍反映良好。

岳彩申說(shuō)，檢察機(jī)關(guān)在此案辦理過(guò)程中精準(zhǔn)適用強(qiáng)制措施，將犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的性質(zhì)、情節(jié)、后果、認(rèn)罪態(tài)度等情況綜合考慮，最大限度地減少因采取強(qiáng)制措施給民營(yíng)企業(yè)帶來(lái)的負(fù)面影響，實(shí)現(xiàn)了法律效果與社會(huì)效果的統(tǒng)一。

在江蘇某建設(shè)有限公司等7家公司及其經(jīng)營(yíng)者虛開(kāi)發(fā)票系列案中，陳某(另案處理)在無(wú)真實(shí)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的情況下，以支付6%至11%開(kāi)票費(fèi)的方式，要求某建設(shè)公司等7家企業(yè)為其虛開(kāi)建筑業(yè)發(fā)票，虛開(kāi)金額共計(jì)3億余元。

應(yīng)陳某要求，某建設(shè)公司等7家企業(yè)在承建房地產(chǎn)工程過(guò)程中為陳某虛開(kāi)發(fā)票，使用陳某支付的開(kāi)票費(fèi)繳納全部稅款及支付相關(guān)費(fèi)用。公安機(jī)關(guān)以涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪對(duì)某建設(shè)公司等7家涉案公司立案?jìng)刹?，后向昆山市人民檢察院移送審查起訴。

檢察機(jī)關(guān)審查認(rèn)為，某建設(shè)公司等7家公司及其負(fù)責(zé)人許某等7人具有自首、坦白等法定從輕處罰情節(jié)，未在虛開(kāi)發(fā)票過(guò)程中偷逃稅款，案發(fā)后均積極上繳違法所得、繳納罰款，在犯罪中處于從屬地位，系陳某利用項(xiàng)目發(fā)包、資金結(jié)算形成的優(yōu)勢(shì)地位要求其實(shí)施共同犯罪，具有被動(dòng)性。昆山市檢察院對(duì)某建設(shè)公司等7家公司及許某等7人依法作出不起訴決定。

岳彩申認(rèn)為，檢察機(jī)關(guān)根據(jù)在經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)中所處的地位不同，依法區(qū)別對(duì)待。對(duì)處于從屬地位，主觀惡性不大，且能夠自首、坦白，積極退贓退賠、認(rèn)罪認(rèn)罰的，依法從寬處理，最大限度減少對(duì)民營(yíng)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，保障企業(yè)員工就業(yè)和正常生活。

他同時(shí)建議，檢察機(jī)關(guān)在辦案過(guò)程中應(yīng)當(dāng)充分考慮經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況和需要，根據(jù)個(gè)案特點(diǎn)和事實(shí)情節(jié)，制定具有操作性的指導(dǎo)意見(jiàn)，細(xì)化并豐富司法手段、措施和程序，做到精準(zhǔn)司法和精準(zhǔn)施策。

“對(duì)于專業(yè)司法人員的實(shí)踐操作來(lái)說(shuō)，就一起案件辦理的斟酌，往往在細(xì)微之間。一般性的法條、規(guī)律難以細(xì)化到這一層面，而指導(dǎo)性案例相比更加具體、深入，便于司法人員操作。”中國(guó)政法大學(xué)教授阮齊林認(rèn)為，最高檢制發(fā)指導(dǎo)性案例，有助于各級(jí)檢察機(jī)關(guān)在具體辦案中，更加準(zhǔn)確把握辦案標(biāo)準(zhǔn)，理解法律適用，從而幫助實(shí)現(xiàn)涉民營(yíng)企業(yè)案件辦理提質(zhì)增效。阮齊林建議最高檢進(jìn)一步發(fā)布擴(kuò)大典型案例涵蓋范圍，結(jié)合現(xiàn)情、豐富類型。

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